Налогообложение майнинга в России: что нужно знать

Налогообложение майнинга в России: что нужно знать

С 2025 года в России вступили в силу новые правила налогообложения для майнеров. Теперь доходы от добычи криптовалюты приравниваются к доходам физических и юридических лиц и подлежат налогообложению. Разбираемся, как это работает и что нужно учитывать.

1. Налоги для физических лиц (резиденты РФ)

• Регистрация и отчетность: Майнеры, потребляющие более 6000 кВт/ч в месяц, обязаны регистрироваться и отчитываться перед налоговой.
• Доходы и расходы: Добытая криптовалюта оценивается по стоимости на момент добычи. Из дохода вычитаются затраты на оборудование, электроэнергию и другие расходы.
• Ставка налога: 13–22%.
• Декларация: Форма 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. Штраф за просрочку — 5% от суммы налога за каждый месяц (но не более 30%).

2. Налоги для физических лиц (нерезиденты РФ)

• Ставка налога: 30% от дохода без учета расходов.
• Декларация: Подается до 30 апреля. За неуплату — пени и уголовная ответственность при длительной просрочке.

3. Налоги для ИП и юридических лиц

• ИП на ОСН: Налоговая ставка — 13–22% с учетом профессионального вычета.
• ИП на УСН: Налог 6% от дохода или 15% от разницы между доходами и расходами.
• Юридические лица: Налог на прибыль — 25%, НДС — 6%. Операции по майнингу НДС не облагаются.

Нововведения ФНС и Минэнерго

• Отчетность через личный кабинет: С 2025 года майнеры обязаны декларировать добытую криптовалюту через специальный раздел в личном кабинете налогоплательщика.
• Реестр оборудования: Минэнерго планирует создать единый список майнингового оборудования для контроля энергопотребления и повышения прозрачности отрасли.

Где майнинг под запретом?

С 2025 года добыча криптовалюты запрещена в ряде регионов, включая Северный Кавказ, ЛНР, ДНР, Запорожскую и Херсонскую области. В Иркутской области, Бурятии и Забайкалье действует сезонный запрет (с ноября по март).

Что это значит для майнеров?

• Учет и отчетность становятся обязательными.
• Необходимо следить за лимитами энергопотребления и региональными ограничениями.
• Контроль может повысить легальность отрасли, но усложнит деятельность мелких майнеров.

Если вы хотите выгодно и легально приобрести оборудование для майнинга - обращайтесь к нашему менеджеру:
???? Telegram: @igtec_manager
☎️ 8(800)600-81-46